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第一節(jié)高利轉(zhuǎn)貸罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

001合法獲取貸款后轉(zhuǎn)貸給他人并牟利的涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪

002從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款后，以投資為名行出借資金牟利之實(shí)涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪

003套取小額貸款公司信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人涉嫌高利轉(zhuǎn)貸罪

004高利轉(zhuǎn)貸資金的對(duì)象不僅包括銀行貸款，也包括承兌匯票貼現(xiàn)

005只要轉(zhuǎn)貸利率高于銀行同期貸款利率，即屬于高利轉(zhuǎn)貸中的“高利”

006在規(guī)定期間向金融機(jī)構(gòu)歸還本息未給金融機(jī)構(gòu)造成損失，仍可能構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪

007獲取貸款后未按用途使用且立即轉(zhuǎn)借他人，應(yīng)認(rèn)定其具有轉(zhuǎn)貸牟利的主觀目的

008行為人是否將放貸本金收回，不影響違法所得數(shù)額的認(rèn)定

009高利轉(zhuǎn)貸行為中可能的獲利不計(jì)入違法所得數(shù)額

010高利轉(zhuǎn)貸期間為通過(guò)高利轉(zhuǎn)貸信貸資金進(jìn)行牟利的持續(xù)期間

011個(gè)人利用公司實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪活動(dòng)屬于個(gè)人犯罪

012個(gè)人支配公司以公司名義向銀行貸款后向他人轉(zhuǎn)貸，利潤(rùn)最終流入行為人個(gè)人賬戶的，應(yīng)認(rèn)定為個(gè)人犯罪

013共同實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪的，應(yīng)結(jié)合各行為人所起作用綜合評(píng)判

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第二節(jié)違法發(fā)放貸款罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

014認(rèn)定是否違反“國(guó)家規(guī)定”以及審查的標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)具體化的規(guī)章及各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則確定

015在部分貸款人、擔(dān)保人未到場(chǎng)，貸款手續(xù)不全，未調(diào)查償還能力的情況下發(fā)放貸款，屬于違法發(fā)放貸款的行為

016沒(méi)有核實(shí)貸款資料真實(shí)性和用款企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況即發(fā)放貸款的，屬于違法發(fā)放貸款的行為

017未實(shí)地到借款單位調(diào)查即出具相關(guān)調(diào)查報(bào)告并發(fā)放貸款，屬于違法發(fā)放貸款的行為

018辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中履行貸前調(diào)查的職責(zé)包括對(duì)客戶提供的財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告的審核

019明知他人冒名貸款而予以經(jīng)辦、審批發(fā)放的行為，屬于違法發(fā)放貸款的行為

020明知貸款人材料造假未認(rèn)真審核并發(fā)放貸款，屬于違法發(fā)放貸款的行為

021明知借款人不符合貸款條件且未盡職調(diào)查即發(fā)放貸款，屬于違法發(fā)放貸款的行為

022明知借款人“借新還舊”，沒(méi)有還款能力仍然予以放款，屬于違法發(fā)放貸款的行為

023違法發(fā)放貸款“造成重大損失”，是指立案時(shí)造成沒(méi)有歸還或者沒(méi)有全部歸還的貸款數(shù)額巨大

024借款人舊貸未還的情況下簽訂新貸款合同，借新還舊不累計(jì)計(jì)算犯罪數(shù)額

025經(jīng)單位黨委會(huì)集體研究形成決議并由多個(gè)部門(mén)多人具體落實(shí)違法發(fā)放貸款的行為屬于單位犯罪

026違反單位的貸款管理制度對(duì)外發(fā)放貸款，并給單位造成重大損失的，不屬于單位行為

027因工作流程、制度缺陷所導(dǎo)致的瑕疵不具有刑事違法性，不構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第三節(jié)吸收客戶資金不入賬罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

028明知客戶資金未進(jìn)入法定賬戶而不采取避免措施，對(duì)客戶資金的后續(xù)去向持放任態(tài)度，涉嫌吸收客戶資金不入賬罪

029在金融機(jī)構(gòu)從事為客戶辦理業(yè)務(wù)，由該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核、支付報(bào)酬的，視為該金融機(jī)構(gòu)的工作人員

030與金融機(jī)構(gòu)工作人員共謀實(shí)施吸收客戶資金不入賬的行為，構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪

031為完成上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)，金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人決定以單位名義吸收客戶資金不入賬，屬于單位犯罪

032獲得客戶資金后未出具存單，而是用于償還個(gè)人債務(wù)，構(gòu)成詐騙罪，不構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪

033給客戶開(kāi)具虛假的“存款憑條”，實(shí)則將客戶資金非法占為己有，構(gòu)成詐騙罪，不構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪

034向客戶提供虛假信息獲取客戶資金，并將取得的客戶資金用于個(gè)人用途的，構(gòu)成詐騙罪，不構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪

035將開(kāi)具存單的資金據(jù)為己有或者挪作他用，構(gòu)成職務(wù)侵占類或挪用類犯罪，不構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第四節(jié)逃匯罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

036與實(shí)際控制下的境外空殼公司簽訂虛假代理采購(gòu)合同并向境外付匯，涉嫌逃匯罪

037為賺取利差虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，致使境內(nèi)外匯被非法轉(zhuǎn)移至境外，涉嫌逃匯罪

038重復(fù)申請(qǐng)信用證，在其控制下的公司之間反復(fù)進(jìn)行無(wú)盈利的虛假貿(mào)易，涉嫌逃匯罪

039轉(zhuǎn)移外匯是否以牟利為目的以及外匯資金事后是否回流，不影響逃匯行為及犯罪數(shù)額的認(rèn)定

040個(gè)人以公司的名義向開(kāi)證銀行騙購(gòu)?fù)鈪R匯至境外，并將企業(yè)自有外匯非法轉(zhuǎn)移至境外，涉嫌逃匯罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第五節(jié)騙購(gòu)?fù)鈪R罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

041沒(méi)有真實(shí)交易，虛構(gòu)進(jìn)出口合同、海關(guān)單據(jù)等資料向銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

042由客戶提供購(gòu)匯資金，在沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易的情況下虛構(gòu)資料向銀行騙購(gòu)?fù)鈪R賺取差價(jià)，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

043虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用偽造、變?cè)焯釂蔚确绞津_購(gòu)國(guó)家外匯，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

044公司通過(guò)向海關(guān)高報(bào)貨物價(jià)格的方式虛開(kāi)信用證騙購(gòu)?fù)鈪R，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

045冒用他人銀行賬戶，虛構(gòu)旅游等事由騙購(gòu)?fù)鈪R的，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

046虛構(gòu)貨物交易和貿(mào)易背景利用匯率差價(jià)套匯，即使未造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失，也涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

047為了規(guī)避監(jiān)管購(gòu)買大額外匯，采取欺騙手段分拆方式購(gòu)匯結(jié)匯的，涉嫌騙購(gòu)?fù)鈪R罪

048銀行工作人員與騙購(gòu)?fù)鈪R的人通謀，在騙購(gòu)?fù)鈪R過(guò)程中積極提供便利的，屬于騙購(gòu)?fù)鈪R罪的共犯

049為實(shí)施騙購(gòu)?fù)鈪R行為專門(mén)購(gòu)買空殼公司，使用偽造、變?cè)靾?bào)關(guān)單騙購(gòu)?fù)鈪R，構(gòu)成騙購(gòu)?fù)鈪R罪，屬于自然人犯罪

050未經(jīng)股東會(huì)決定使用控制的多家公司作為貿(mào)易背景申購(gòu)?fù)鈪R，且獲利歸個(gè)人，不認(rèn)定單位犯罪，屬于個(gè)人犯罪

051利用公司實(shí)施騙購(gòu)?fù)鈪R，違法所得由公司人員統(tǒng)計(jì)歸入公司利潤(rùn)的行為，屬于單位犯罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第六節(jié)洗錢(qián)罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

052明知涉案錢(qián)款是他人非法集資犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，仍提供資金賬戶，并協(xié)助轉(zhuǎn)移的，涉嫌洗錢(qián)罪

053明知涉案財(cái)產(chǎn)是他人貪污所得，仍協(xié)助將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，涉嫌洗錢(qián)罪

054采用金融化手段轉(zhuǎn)換他人受賄所得資金形式，使得非法所得收入合法化的行為屬于洗錢(qián)行為

055明知涉案房產(chǎn)是金融詐騙犯罪所得，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為合法財(cái)產(chǎn)的，構(gòu)成洗錢(qián)罪

056明知他人的資金可能是毒品犯罪所得，仍協(xié)助他人以投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式隱瞞資金性質(zhì)的行為，構(gòu)成洗錢(qián)罪

057無(wú)正當(dāng)理由協(xié)助他人將與其職業(yè)收入狀況明顯不符的巨額現(xiàn)金進(jìn)行頻繁劃轉(zhuǎn)、提現(xiàn)，應(yīng)認(rèn)定其對(duì)犯罪所得明知

058對(duì)掩飾、隱瞞的款項(xiàng)系上游犯罪贓款具有認(rèn)識(shí)可能性，即可以認(rèn)定為主觀明知

059明知他人被追債且存在潛逃嫌疑的異常情況，無(wú)正當(dāng)理由，為他人異常取現(xiàn)，可認(rèn)定其具有洗錢(qián)的故意

060明知巨款系配偶受賄所得而實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得的行為，應(yīng)認(rèn)定為洗錢(qián)罪

061明知贓款系他人違法犯罪所得而幫助轉(zhuǎn)移，但對(duì)該違法犯罪的性質(zhì)并不知情，不構(gòu)成洗錢(qián)罪，而是構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第七節(jié)貸款詐騙罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

062沒(méi)有歸還能力而使用虛假的證明文件獲取貸款，應(yīng)認(rèn)定具有非法占有目的

063明知自己沒(méi)有償還能力仍騙取銀行貸款，貸款大部分用于償還債務(wù)或進(jìn)行賭博非法活動(dòng)，可以認(rèn)定具有非法占有目的

064騙取銀行貸款后以失聯(lián)手段逃避還款，應(yīng)認(rèn)定具有非法占有目的

065應(yīng)當(dāng)結(jié)合貸款手段、貸款目的、貸款用途、貸款到期未歸還的原因，綜合認(rèn)定是否具有非法占有目的

066應(yīng)當(dāng)結(jié)合以往貸款表現(xiàn)，申請(qǐng)貸款時(shí)履約能力，償還貸款表現(xiàn)等綜合認(rèn)定是否具有非法占有目的

067以欺騙手段取得銀行貸款，如果不能認(rèn)定非法占有目的，構(gòu)成騙取貸款罪

068行為人幫助借款人欺騙銀行取得貸款并實(shí)際占用資金，導(dǎo)致借款人受損但銀行未受損，不構(gòu)成貸款詐騙罪，但可能構(gòu)成詐騙罪

069單位實(shí)施的貸款詐騙行為，應(yīng)當(dāng)對(duì)組織、策劃、實(shí)施貸款詐騙行為的自然人以貸款詐騙罪論處

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第八節(jié)保險(xiǎn)詐騙罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

070惡意重復(fù)保險(xiǎn)行為屬于虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金，涉嫌保險(xiǎn)詐騙罪

071利用平臺(tái)漏洞，進(jìn)行虛假交易再退貨騙取運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)，涉嫌保險(xiǎn)詐騙罪

072通過(guò)融資租賃的方式取得保險(xiǎn)標(biāo)的使用權(quán)的承租人，作為保險(xiǎn)費(fèi)用的實(shí)際交納人，是實(shí)質(zhì)上的投保人，符合保險(xiǎn)詐騙罪的主體要件

073利用顯名被保險(xiǎn)人名義實(shí)施保險(xiǎn)詐騙的隱名被保險(xiǎn)人，符合保險(xiǎn)詐騙罪的主體資格

074司法鑒定人伙同他人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故故意夸大損失程度騙取保險(xiǎn)金，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪

075單位實(shí)施詐騙行為，以單位名義向保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)賠償，且利益歸單位所有，屬于單位犯罪

076行為人騙取保險(xiǎn)金的行為同時(shí)符合詐騙罪和保險(xiǎn)詐騙罪的犯罪構(gòu)成，應(yīng)以保險(xiǎn)詐騙罪定罪處罰

077故意造成被保險(xiǎn)人死亡，意圖騙取保險(xiǎn)金，同時(shí)構(gòu)成故意殺人罪和保險(xiǎn)詐騙罪的，數(shù)罪并罰

078就單獨(dú)犯罪而言，只有投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人才能構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪

079保險(xiǎn)詐騙罪要求行為人主觀上具有詐騙的故意，如不能證明行為人具有詐騙故意，則無(wú)法認(rèn)定其構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪

080保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金不是因?yàn)楸黄垓_，則行為人不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪

081行為人使用欺騙方法騙取大病保險(xiǎn)的行為構(gòu)成詐騙罪，不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪

082行為人實(shí)施的騙保行為與《刑法》規(guī)定的保險(xiǎn)詐騙罪的五種情形不符，不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，但可能構(gòu)成詐騙罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第二章票證牌照類犯罪

第一節(jié)擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

083公司未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立內(nèi)部銀行，吸收內(nèi)部職工及職工親屬朋友的存款，構(gòu)成擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

084未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)金融儲(chǔ)蓄所，并從事存貸款業(yè)務(wù)，構(gòu)成擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

085未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社吸收儲(chǔ)戶存款，構(gòu)成擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

086合法設(shè)立的公司未經(jīng)批準(zhǔn)超范圍經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，屬于擅自設(shè)立其他金融機(jī)構(gòu)的行為

087未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行籌備組織，構(gòu)成擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第二節(jié)騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

088提供虛假貸款資料，隱瞞公司巨額虧損、虛假循環(huán)貿(mào)易的事實(shí)，騙取銀行貸款，給銀行造成重大損失的，構(gòu)成騙取貸款罪

089使用欺騙方法向銀行申請(qǐng)信用卡以獲取高額授信額度，給銀行造成重大損失的，構(gòu)成騙取金融票證罪

090明知他人騙取貸款，仍配合提供材料、在相關(guān)貸款材料上簽字，造成銀行重大損失的，構(gòu)成騙取貸款罪

091行為人伙同他人騙取銀行貸款，即使約定由他人代償貸款，但給銀行造成重大損失的，構(gòu)成騙取貸款罪

092明知經(jīng)營(yíng)狀況惡化，提供虛假材料騙取銀行貸款，即使提供了擔(dān)保，給銀行造成重大損失的，其行為構(gòu)成騙取貸款、票據(jù)承兌罪

093行為人騙取銀行貸款，但未給銀行造成損失，不構(gòu)成騙取貸款罪

094騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪是選擇性罪名，根據(jù)行為人實(shí)施的行為選擇適用

095通過(guò)偽造增值稅專用發(fā)票的方式騙取貸款，二者構(gòu)成牽連關(guān)系，擇一重罪論處

096金融機(jī)構(gòu)工作人員明知行為人使用他人名義貸款，仍批準(zhǔn)貸款發(fā)放，行為人不構(gòu)成騙取貸款罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第三節(jié)偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

097為掩飾犯罪，委托他人偽造金融票證，涉嫌偽造金融票證罪

098明知是偽造的金融票證而販賣，構(gòu)成偽造金融票證罪

099涂改存單票面金額屬于變?cè)旖鹑谄弊C的行為

100通過(guò)偽造銀行存單的方式騙取銀行承兌，屬牽連犯,擇一重罪處罰

101偽造信用卡并使用該卡,兩個(gè)行為具有牽連關(guān)系，擇一重罪處罰

102實(shí)施竊取信用卡信息、偽造信用卡、出售信用卡信息等行為，除具有牽連關(guān)系的行為擇一重罪處罰，其余行為單獨(dú)評(píng)價(jià)，數(shù)罪并罰

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第四節(jié)竊取、收買、非法提供信用卡信息罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

103竊取、收買、非法提供信用卡信息罪中的“信用卡”包含儲(chǔ)蓄卡

104非法買賣公司對(duì)公賬戶資料可能構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪

105收買信用卡及配套信息資料,足以使他人以持卡人名義交易的，構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪

106行為人是否獲利不影響竊取、收買、非法提供信用卡信息罪的成立

107竊取信用卡信息后又實(shí)施其他信用卡犯罪，對(duì)不具有牽連關(guān)系的犯罪行為單獨(dú)評(píng)價(jià)，數(shù)罪并罰

108銀行工作人員竊取信用卡信息后又實(shí)施信用卡詐騙，數(shù)罪并罰

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第五節(jié)違規(guī)出具金融票證罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

109銀行工作人員違規(guī)為他人出具保函，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪

110行為人指使他人違規(guī)授信，出具錯(cuò)誤信用評(píng)級(jí)報(bào)告、信貸擔(dān)保評(píng)價(jià)，致使銀行遭受巨大損失，構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪

111銀行的簽章承兌行為屬于出具票據(jù)的行為

112銀行詢證函屬于“金融票證”中的資信證明

113擔(dān)保書(shū)與加蓋公章的借條不構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪中的“保函”

114加蓋偽造印章的虛假銀行保函不屬于違規(guī)出具金融票證罪中的金融票證

115受欺詐不是行為人違規(guī)為他人出具保函的免責(zé)事由

116銀行工作人員違規(guī)為他人出具銀行付款保函并非法收受他人財(cái)物，涉嫌違規(guī)出具金融票證罪與非國(guó)家工作人員受賄罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第六節(jié)票據(jù)詐騙罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

117明知是偽造的商業(yè)承兌匯票而予以使用，意圖騙取銀行貼現(xiàn)和用于抵押，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

118使用作廢的支票騙取他人財(cái)物，或者明知是作廢的支票仍提供給他人用于詐騙，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

119持他人盜竊所得的銀行承兌匯票，伙同他人冒名貼現(xiàn)，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

120公司實(shí)控人采取欺騙手段截留銀行承兌匯票，冒用被害單位名義虛假背書(shū)貼現(xiàn)，將所得資金回流公司，屬于冒用他人匯票的行為

121簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留印鑒不符的支票騙取財(cái)物，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

122明知資不抵債，仍出具到期不能兌付的支票，造成大額財(cái)物損失，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

123明知所購(gòu)承兌匯票無(wú)資金保證，仍倒手貼現(xiàn)騙取財(cái)物，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

124虛構(gòu)交易背景簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票，并將匯票交由他人使用，實(shí)施詐騙，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪

125明知票據(jù)可能存在問(wèn)題,仍然使用該票據(jù)貼息提現(xiàn)，可以認(rèn)定具有非法占有目的

126虛構(gòu)承兌匯票來(lái)源，騙取被害人資金后提現(xiàn)并隱匿，可以認(rèn)定具有非法占有目的

127履行合同過(guò)程中開(kāi)具空頭支票騙取被害人財(cái)物，若將票據(jù)作為支付結(jié)算手段應(yīng)認(rèn)定為票據(jù)詐騙罪，若將票據(jù)用于履行合同擔(dān)?；蜓泳弬鶆?wù)履行應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第七節(jié)金融憑證詐騙罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

128銀行出具的進(jìn)賬單屬于銀行結(jié)算憑證

129使用偽造的憑證式國(guó)債收款憑證，騙取他人財(cái)物，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

130使用偽造的銀行匯款憑證騙取被害人發(fā)貨，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

131即使行為人使用偽造的銀行存單在格式上有明顯錯(cuò)誤，也不影響行為人構(gòu)成金融憑證詐騙罪

132在作廢的定期存單上加蓋信用社的行政章及偽造的工作人員私人印章，并利用該金融憑證騙取他人錢(qián)財(cái)，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

133變?cè)靸?chǔ)戶的銀行存單，雇用他人冒充儲(chǔ)戶辦理銀行存款密碼掛失支取，騙取儲(chǔ)戶銀行存款，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

134使用偽造的銀行存單用于擔(dān)保騙取巨額貸款，貸款到期后經(jīng)多次催收仍未歸還，可以認(rèn)定具有非法占有目的

135銀行工作人員故意出具虛假存單、擔(dān)保書(shū)、存款抵押保全證明，與他人共同騙取銀行貸款和承兌匯票，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

136明知他人銀行憑證系偽造，仍協(xié)助他人申報(bào)并騙取政府貼息資金，數(shù)額較大的，構(gòu)成金融憑證詐騙罪

137為騙取儲(chǔ)戶資金偽造銀行存單，同時(shí)觸犯金融憑證詐騙罪和偽造金融票證罪，擇一重罪論處

138雖然使用變?cè)斓你y行存單獲取他人資金，但具有償債能力且沒(méi)有逃債行為，到期后主動(dòng)協(xié)商延期還款事宜，不能認(rèn)定其具有非法占有目的

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范

第八節(jié)信用證詐騙罪

一、實(shí)務(wù)解析

二、裁判要點(diǎn)

139行為人與他人串通，虛構(gòu)交易騙取信用證，并利用其控制的關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行單證交換套取信用證項(xiàng)下資金，構(gòu)成信用證詐騙罪

140騙開(kāi)信用證并向銀行申請(qǐng)出口押匯，即使提供足額擔(dān)保，仍構(gòu)成信用證詐騙罪

141行為人騙取銀行開(kāi)具的信用證上即使有足額擔(dān)保，且擔(dān)保人事后代償了信用證下的款項(xiàng)，也不影響行為人構(gòu)成信用證詐騙罪

142行為人利用偽造的信用證附隨單證套取信用證項(xiàng)下資金，即使未與銀行直接發(fā)生信用證票據(jù)關(guān)系，仍構(gòu)成信用證詐騙罪

143騙取銀行押匯款后若未采取實(shí)質(zhì)上的補(bǔ)救措施，藏匿或失聯(lián)，將被認(rèn)定具有非法占有目的

144公司實(shí)控人明知公司虧損嚴(yán)重、無(wú)歸還能力仍騙取信用證且將部分資金揮霍，足以認(rèn)定具有非法占有目的

145明知無(wú)真實(shí)貨物交易仍參與信用證詐騙，構(gòu)成信用證詐騙罪的共犯

146為信用證議付虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，兩行為具有牽連關(guān)系，但將虛開(kāi)的增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣與信用證詐騙不具有牽連關(guān)系

147通過(guò)竄改合同條款騙取開(kāi)立信用證，再利用信用證騙取財(cái)物的行為，構(gòu)成信用證詐騙罪而非合同詐騙罪

三、實(shí)務(wù)建議

四、法律規(guī)范